AUDYT FUNDACJI RODZINNYCH – OBOWIĄZEK CZY SZANSA
Fundacja rodzinna jest osobą prawną utworzoną w celu gromadzenia mienia, zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów. Aby zapewnić prawidłowe funkcjonowanie fundacji i zminimalizować ryzyko finansowe oraz prawne, konieczny jest regularny nadzór.
Formą nadzoru może być, np Audyt. W fundacji rodzinnej to proces, który ma na celu ocenę, czy fundacja działa zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, statutem oraz z celami, które przyświecały jej założeniu.
Wprowadzenie audytu do funkcjonowania fundacji rodzinnych stało się kluczowym elementem budowy zaufania i transparentności w zarządzaniu majątkiem rodzinnym.
Zgodnie z art. 77 ustawy o fundacji rodzinnej, audyt musi być przeprowadzany co najmniej raz na cztery lata. Obowiązek ten nie jest jedynie formalnością, ale narzędziem zapewniającym kontrolę zgodności działań fundacji z jej statutem i celami.
Audyt pozwala ocenić nie tylko stan finansów, ale także jakość procesów zarządczych oraz zgodność wypłat świadczeń z oczekiwaniami beneficjentów.
Przygotowane dokumenty pomagają właścicielom fundacji w pełni zrozumieć zakres i wagę cyklicznego audytu.
Opracowany raport z audytu zawiera wszystkie wymagane elementy, w tym analizę finansową, rekomendacje oraz ocenę ryzyk.
Formularz kontrolny umożliwia wewnętrzny przegląd zgodności, zanim pojawi się niezależny audytor.
Dodatkowo przygotowano szczegółowy plan i harmonogram audytu, rozpisany na konkretne etapy oraz przypisane im działania. Powstała również kompleksowa checklista kontrolna, która systematyzuje ocenę fundacji na poziomie prawnym, organizacyjnym i operacyjnym.
Dokumenty te pozwalają właścicielom i zarządowi fundacji na bieżące monitorowanie kluczowych obszarów zgodności. Uzupełnieniem jest zestaw procedur zgodności, osadzonych w przepisach nowej ustawy. Zapewniają one ramy działania fundacji w sposób przejrzysty, kontrolowany i zgodny z oczekiwaniami interesariuszy. Instrukcje operacyjne dodatkowo wspierają codzienne zarządzanie fundacją w takich obszarach jak posiedzenia zarządu, wypłaty świadczeń, archiwizacja dokumentów czy zmiany w statucie.
Całość materiału tworzy spójny system audytowo-zarządczy, dedykowany dla polskich fundacji rodzinnych.
Zaprezentowane narzędzia i dokumenty odpowiadają na potrzeby zarówno fundatorów, jak i beneficjentów. Pomagają chronić majątek, wartości rodzinne oraz interesy kolejnych pokoleń.
Opracowanie stanowi gotowy punkt wyjścia do wdrożenia profesjonalnego nadzoru nad fundacją. Stanowi także cenny zbiór praktyk dla audytorów oraz doradców prawnych i podatkowych. Już wkrótce zaprezentujemy pełny artykuł, w którym rozwiniemy wszystkie opisane elementy.
Pokażemy, jak efektywnie przeprowadzić audyt i wykorzystać jego wyniki do dalszego rozwoju fundacji. Zachęcamy do lektury i wykorzystania gotowych szablonów w praktyce. Audyt to nie tylko obowiązek – to szansa na świadome, odpowiedzialne zarządzanie przyszłością rodziny.
autor: Tomasz Stępień
Koniec
